國際工程項目風(fēng)險管理淺析

 在當(dāng)前國內(nèi)市場競爭日趨激烈的情況下，越來越多的施工企業(yè)已經(jīng)走出了國門，到國外承攬國際工程項目。與國內(nèi)工程項目比較，國際工程項目面臨的社會政治環(huán)境與市場環(huán)境更加復(fù)雜多變，所面臨的風(fēng)險因素種類更多、造成的影響更大。因此，風(fēng)險管理在國際工程項目中的作用也越來越重要。風(fēng)險管理的好壞，有時甚至能決定一個項目的成敗。本文試圖通過對風(fēng)險因素的簡要辨識與分析，揭示出國際工程項目的主要風(fēng)險因素，同時提出了一些相應(yīng)的風(fēng)險管理及控制措施供借鑒參考。
1 風(fēng)險與風(fēng)險管理
1.1 風(fēng)險 風(fēng)險是指預(yù)期收益不能實現(xiàn)的可能性和概率，是風(fēng)險項目實施過程中不確定事件的機會對項目目標(biāo)所產(chǎn)生的累積不利影響結(jié)果。簡而言之，工程項目風(fēng)險是由于不確定性而造成的損失，且損失也不確定。
1.2 風(fēng)險管理 風(fēng)險管理就是通過風(fēng)險因素的識別、分析與評價，預(yù)先選擇和制訂有效的風(fēng)險防范措施并加以實施，以盡可能做到有計劃地回避或降低風(fēng)險，保障企業(yè)的經(jīng)濟效益與社會效益的一系列管理行為。
2 國際工程項目風(fēng)險
2.1 國際工程項目風(fēng)險的特點 ①風(fēng)險因素眾多，控制難度大；②不可控因素多，需企業(yè)外部多方協(xié)助；③風(fēng)險后果嚴重，除了經(jīng)濟損失與延期損失外，還可能會導(dǎo)致整個項目停滯甚至終止。
2.2 國際工程項目風(fēng)險管理注意事項 ①重視事先控制，認真做好風(fēng)險的辨識、分析及評價，尤其對于發(fā)生概率大、影響力大的風(fēng)險因素必須進行細致的分析與評價；②根據(jù)風(fēng)險分析與評價結(jié)果，在投標(biāo)前應(yīng)做出風(fēng)險回避或降低的措施；③風(fēng)險控制要多方法、多渠道；④強化全員風(fēng)險意識，認真執(zhí)行各項風(fēng)險預(yù)防措施；⑤注重風(fēng)險監(jiān)控，及時改進與完善風(fēng)險管控措施。
3 國際工程項目風(fēng)險辨識、分析與評價
3.1 風(fēng)險辨識 風(fēng)險辨識是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。是指風(fēng)險管理人員在收集資料和調(diào)查研究之后，運用各種方法對尚未發(fā)生的潛在風(fēng)險以及客觀存在的各種風(fēng)險進行系統(tǒng)歸類和全面識別。風(fēng)險辨識的主要內(nèi)容是：識別風(fēng)險因素中的主要因素，識別風(fēng)險的性質(zhì)，識別風(fēng)險發(fā)生的概率，識別風(fēng)險可能引起的后果大小等。風(fēng)險辨識的方法主要有專家調(diào)查法、訪談法、財務(wù)報表法、初始風(fēng)險清單法、流程圖法、風(fēng)險調(diào)查法等。風(fēng)險識別的方法不是單一使用，盡可能將幾種方法結(jié)合起來使用效果會更好。這里，尤其要注意在可能的情況下盡量使用上風(fēng)險調(diào)查的方法。由于工程項目的特殊性，兩個不同的項目不可能有完全一致的項目風(fēng)險。因此，在項目風(fēng)險識別過程中，花費人力、物力、財力進行風(fēng)險調(diào)查是必不可少的，這既是一項非常重要的工作，也是項目風(fēng)險識別的重要方法。
3.1.1 招投標(biāo)階段 招投標(biāo)階段是前期決策締約階段風(fēng)險管理與控制的關(guān)鍵階段，在此階段，就要通過各種資料及現(xiàn)場勘察，認真仔細地進行項目風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析與評價。根據(jù)風(fēng)險分析與評價的結(jié)論，企業(yè)要采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對風(fēng)險程度大于企業(yè)自身承受能力的，要堅決回避；對于企業(yè)可以承受的項目，要根據(jù)風(fēng)險程度的大小制訂不同的投標(biāo)策略。
招投標(biāo)階段面臨的主要風(fēng)險有：①對工程項目所在國情況不熟悉，所參考或借鑒的相關(guān)資料較少；②工程項目資料不全，無法準(zhǔn)確編制標(biāo)書；③投標(biāo)策略出現(xiàn)偏差；④標(biāo)書質(zhì)量不高，報價缺乏競爭力。
3.1.2 合同締約階段 合同締約階段是指投標(biāo)方收到中標(biāo)通知書后到合同正式簽署這一階段。在此時期，發(fā)、承包雙方進入了合同細節(jié)談判，雖然大的實質(zhì)性的內(nèi)容如價格、主要施工方案等已在投標(biāo)書中確定不能改變，但仍會有許多細節(jié)的問題需要雙方共同協(xié)商。這些問題一般不會產(chǎn)生大的影響，但有時有的細節(jié)很重要，可能因為雙方在招投標(biāo)階段疏忽，到合同談判時才發(fā)現(xiàn)，而會對合同簽署產(chǎn)生較大影響。因此，在此階段，通過注重細節(jié)來規(guī)避風(fēng)險顯得尤為重要。
合同締約階段面臨的風(fēng)險主要有：①合同范圍界定有模糊之處；②合同條款遺漏；③合同條款措辭不清，表達有誤；④合同類型選擇不當(dāng)；⑤承發(fā)包模式選擇不當(dāng)；⑥合同索賠、合同爭議及糾紛解決條款未明確；⑦缺乏法律專業(yè)顧問審核，存在較大法律風(fēng)險。
3.1.3 合同履約階段 合同履約階段是指發(fā)承包雙方簽署合同并正式生效后直至合同終止這一階段。在合同進入履約階段后，承包商開始真正面臨各種風(fēng)險因素的實際考驗，在此階段風(fēng)險因素主要有承包商自身因素與外部因素。
承包商自身風(fēng)險因素主要有：①現(xiàn)場組織機構(gòu)組建緩慢；②人力資源不足；③準(zhǔn)備工作不充分；④資金不足，墊付困難；⑤臨建設(shè)施規(guī)劃不合理；⑥在現(xiàn)場工作的國內(nèi)人員情緒波動大，影響工作；⑦自身管理水平落后，組織管理不力，進度及質(zhì)量不能滿足甲方要求；⑧服務(wù)意識淡薄，質(zhì)保期內(nèi)維修不力，對企業(yè)信譽產(chǎn)生負面影響；⑨因施工質(zhì)量造成維修，增加成本；⑩質(zhì)保金不能全額回收。
外部風(fēng)險因素主要有：①工程款不能及時支付；②國內(nèi)外分包資源缺乏或價格偏高；③不可抗力；④工程所在國社會政治動蕩；⑤匯率損失；⑥通貨膨脹；⑦當(dāng)?shù)胤职趟髻r或雇用人員難于管理；⑧當(dāng)?shù)胤职趟髻r或雇用人員工作能力不強；⑨當(dāng)?shù)胤职趟髻r；⑩工程量出現(xiàn)較大變更；{11}當(dāng)?shù)囟惙ǖ榷愂辗苫蛘哒咦兓瘜?dǎo)致費用增加；{12}設(shè)備材料圖紙或建筑工程滯后導(dǎo)致工期拖延，成本增加。
3.2 風(fēng)險分析與評價 風(fēng)險分析與評價是指在風(fēng)險辨識的基礎(chǔ)上對風(fēng)險因素進行進一步的定量定性分析，以找出影響項目的主要的風(fēng)險因素，從而為采取有效的風(fēng)險控制防范措施提供依據(jù)。①招投標(biāo)階段。②合同締約階段。合同條款的疏漏與歧義以及不公平的合同條款這些情況發(fā)生機率大，給承包商可能帶來的損失也大，故是合同締約階段的主要風(fēng)險因素。③合同履約階段。工程所在國的社會政治穩(wěn)定與否是首要的風(fēng)險因素，其實包括匯率變化、通貨膨脹、工程量較大變更、工程延誤或停滯等發(fā)生概率較大，影響較大，故應(yīng)確定為重要風(fēng)險因素。
4 后期風(fēng)險管理
后期風(fēng)險管理是指在合同履約完畢并且已經(jīng)終止后的風(fēng)險管理活動，屬于事后管理與控制范疇。在后期風(fēng)險管理總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn)，提出改過措施，以對以后的工程起到借鑒的作用。因此，此階段工作是收關(guān)之處，雖然對已完工程作用不大，但對提高企業(yè)風(fēng)險管理水平，促進工程風(fēng)險管理意識起著繼往開來的作用，因此，企業(yè)應(yīng)十分重視。由于人們往往加以忽視，故在此特意著重提出。
4.1 風(fēng)險因素辨識 后期風(fēng)險管理中主要會存在如下情況：①思想不重視；②分析與評價走形式，不認真、不仔細；③未形成規(guī)范的文字材料，起不到應(yīng)有的作用。
4.2 風(fēng)險分析與評價 在風(fēng)險管理與控制中，合同履約完畢后的工程項目分析與評價是對工程的整體分析與總結(jié)，發(fā)揮著總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓(xùn)，承前啟后的作用。它既是對過去的工程總結(jié)，又是未來工程的借鑒。是必不可少的一環(huán)，不能被省略或忽視，應(yīng)充分重視。
5 風(fēng)險管理措施
在進行風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析與評價后，企業(yè)應(yīng)根據(jù)分析與評價的結(jié)果制訂相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)防措施，以回避或降低可能發(fā)生的風(fēng)險。總的來說，風(fēng)險管理措施可分為風(fēng)險回避與風(fēng)險降低兩類。
5.1 風(fēng)險回避 風(fēng)險回避即企業(yè)根據(jù)風(fēng)險評價結(jié)果，對于超出自己承受能力范圍的項目選擇放棄或退出。
在招投標(biāo)階段如果企業(yè)還未投標(biāo)，風(fēng)險回避即企業(yè)不進行項目投標(biāo)。此時經(jīng)濟損失較小，一般只為購買標(biāo)書費加些投標(biāo)前準(zhǔn)備費用。在企業(yè)已經(jīng)投標(biāo)及合同締約階段，選擇放棄項目來進行風(fēng)險回避時的損失相對大些，一般情況下可能會被沒收投標(biāo)保證金。在合同履約階段，由于企業(yè)已進行了大量的前期投入，加上一般情況下都要出具履約函，此時企業(yè)如由于自身原因放棄，經(jīng)濟損失及信譽損失就會很大了。由上可以看出，風(fēng)險回避主要在項目決策前期應(yīng)用，對企業(yè)損失及信譽各方面損失較小。而在合同進入正式履約階段，企業(yè)應(yīng)主要采取風(fēng)險降低的方法來控制風(fēng)險帶來的影響。當(dāng)然，也不能排除在特殊情況下，為了避免更巨大的損失，企業(yè)在合同履約階段終止合同。
5.2 降低風(fēng)險的措施 對承包商來說，處理風(fēng)險的方法包括風(fēng)險轉(zhuǎn)移與風(fēng)險自留兩種。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是對風(fēng)險造成的損失的承擔(dān)的轉(zhuǎn)移，是通過合同或非合同的方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給另一個人或單位的一種風(fēng)險處理方式。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的措施主要有保險、索賠、通過分包合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險等。
5.2.1 保險 保險是國際工程項目中必不可少的、有效的降低風(fēng)險的措施。承包商一般投保的險種有工程一切險、貨物運輸險、第三責(zé)任險等，具體投保范圍及投保金額可以根據(jù)工程具體所在地的情況、承包商自身情況、合同中業(yè)主的保險要求等來確定。
5.2.2 索賠 索賠是承包商降低與轉(zhuǎn)移風(fēng)險的另一有效手段。在合同履約階段，引起索賠的因素很多，包括：變更、不可抗力、業(yè)主原因造成的延誤或損失、異常的氣候等等。索賠的范圍及處理程序等一般都會在合同條款中進行規(guī)定，現(xiàn)在國際工程項目中，一般會采取以FIDIC合同文本為底稿的合同條款，如無特意的更改，索賠條款對承包商來說是相對公平的。因此，承包商應(yīng)利用好這些條款，在索賠事件發(fā)生后，及時按合同規(guī)定進行索賠，能夠有效地降低風(fēng)險，保證自身合理的經(jīng)濟利益。
5.2.3 通過分包合同進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移 承包商還可以通過工程分包將部分工程分包出去，而通過分包合同來將部分風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移與分散。
6 結(jié)束語
如上所述，風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于項目自前期策劃到后期評價的全過程，尤其是前期決策階段應(yīng)更加重視風(fēng)險評估。國際工程項目面臨的外部環(huán)境及市場錯綜復(fù)雜，參與其中的每個企業(yè)都應(yīng)高度重視風(fēng)險管理，采取有效措施防范與控制風(fēng)險因素帶來的不利影響，從而保障工程項目得以順利實施，圓滿實現(xiàn)各項目標(biāo)。