農商銀行關聯(lián)交易管理難點和應對措施分析

摘要：為了進一步改善農商銀行關聯(lián)交易管理的難點，突破關聯(lián)交易管理的阻礙，此次研究以農商銀行關聯(lián)交易管理為中心，運用理論研究與文獻分析等方法，對關聯(lián)交易管理的難點進行深層次探索，并提出針對性的改善措施，以期為關聯(lián)交易未來管理與創(chuàng)新提供參考。

關鍵詞：關聯(lián)交易；職責劃分；穿透識別；信息披露

農商銀行關聯(lián)交易管理難點和應對措施的研究，是跟隨金融發(fā)展步伐，客觀應對監(jiān)督管理日漸嚴格，“穿透式監(jiān)督”全面落實的需要。商業(yè)銀行中關聯(lián)交易是核心業(yè)務，同時也是特殊經濟往來管理的重點，因此是金融監(jiān)管的重要關注內容。一旦關聯(lián)交易出現違規(guī)操作，必然會威脅農商銀行的資金安全，還會對銀行聲譽、市場發(fā)展等造成影響，繼而引發(fā)一系列不利問題。正因為如此，必須加大對農商銀行關聯(lián)交易管理研究的力度，梳理關聯(lián)交易管理思路，探尋有效方法提升農商銀行關聯(lián)交易管理的安全性，降低關聯(lián)交易管理風險，如此才能維護農商銀行關聯(lián)交易的可靠運行，并且鞏固農商銀行關聯(lián)交易的管理基礎，逐步提高農商銀行關聯(lián)交易的管理水平。

農商銀行關聯(lián)交易管理中存在的難點

（一）關聯(lián)交易管理職責與履職分工界限不明確

農商銀行關聯(lián)交易管理中，雖然對此項工作的重視不斷提高，并且整理了一系列關聯(lián)交易管理的資料，但是因為關聯(lián)交易管理涉及多方面，影響因素復雜，所以實際管理中存在管理職責分工不明確、管理履職爭議等現象。首先，農商銀行關聯(lián)交易管理中，主責部門隨著關聯(lián)交易工作開展逐漸變化，但是這種情況會引發(fā)主責部門爭議，導致在管理期間分責不明，內控、風險管理等工作落實不到位。其次，農商銀行關聯(lián)交易管理工作開展中的主責部門不統(tǒng)一，因為關聯(lián)交易中關聯(lián)信息多元化，清單獲取、信貸業(yè)務處理等涉獵內容復雜，關聯(lián)交易的聯(lián)系不斷變化，這種情況下，所有業(yè)務的開展都必須由董事會辦公室為首加以布置，但是信貸業(yè)務部門提供的關聯(lián)交易業(yè)務信息存在滯后性，所以可能會出現職責分工不明確的情況。不僅如此，農商銀行的關聯(lián)交易管理的職責架構有待完善，主責部門權威性有待提升，職責劃分與履職邊界不清晰，這些都需要重新思考。

（二）關聯(lián)交易中的關聯(lián)方穿透識別待優(yōu)化

農商銀行關聯(lián)交易管理中穿透識別能力有待強化。精準識別關聯(lián)方，是開展關聯(lián)交易的重要基礎，而關聯(lián)方的識別必須遵循穿透原則，保證信息掌握準確、全面，核驗手段合理、保真。但是關聯(lián)方穿透識別信息掌握的難度比較大，盡管關聯(lián)范圍縮小，但是關聯(lián)方相關信息的采集依然困難。采集后的信息核驗與后續(xù)管理等耗費精力較多，并且關聯(lián)方投資情況、商業(yè)經營等經常出現穿透不到位的現象。如果關聯(lián)方為法人，穿透識別的主要途徑為企業(yè)自主申報，那么信息深入核驗的難度增加，干擾判斷因素增多。不僅如此，穿透識別管理期間，農商銀行的金融產品嵌套、股權代持相關信息識別比較困難，并且不同交易模式下的交易通道、交易手段等存在差別，再次增加了穿透識別的挑戰(zhàn)。面對這種情況，必須正視關聯(lián)方穿透識別面臨的挑戰(zhàn)，尋找更有效的方法去突破識別屏障。

（三）關聯(lián)交易管理的數據基礎不夠扎實

農商銀行開展關聯(lián)交易管理期間，必須保證數據口徑統(tǒng)一，并且還要保證管理基礎扎實。但是在信息化時代下，農商銀行的經濟業(yè)務增加，加上數據監(jiān)管要求更嚴格，而農商銀行的關聯(lián)交易數據量大，分布于各個業(yè)務板塊，數據之間存在千絲萬縷的關聯(lián)。如此一來，關聯(lián)交易數據不僅統(tǒng)計難度大，還需要處理數據差異，進一步加大了數據管理的壓力。不僅如此，農商銀行的數據處理必須甄別數據來源，因為數據資源冗雜，基礎數據溯源困難，并且數據統(tǒng)計口徑不同，銀行的數據加工基礎薄弱，這些都影響了數據的完整性，還會出現數據統(tǒng)計與匯總不及時的情況，解決這些問題還需進行深層次研究。

（四）關聯(lián)交易管理的智能化水平還需提高

信息化時代下，智能化管理已經成為管理革新的必然趨勢。尤其是我國金融體制改革與新規(guī)的提出，自動化與智能化技術不斷滲透至關聯(lián)交易管理中，從多方面優(yōu)化了關聯(lián)交易的管理模式，并提高了管理效率。但是因為關聯(lián)交易管理涉及內容較多，農商銀行關聯(lián)交易體系有待優(yōu)化，所以自動化與智能化技術的應用支撐不夠穩(wěn)固，因此影響了關聯(lián)交易的管理質量。不僅如此，關聯(lián)交易中必須根據數據信息展開全鏈條管理與統(tǒng)計，還要做好報送披露，可是與農商銀行管理端口的銜接與內部控制規(guī)劃等存在出入，導致智能化管理模式的優(yōu)勢不能有效發(fā)揮。再者，農商銀行的數據質量一直有待提升，因為信貸系統(tǒng)中沒有構建關聯(lián)方名單板塊，所以關聯(lián)方信息報送效率有待提高，這些不僅會波及關聯(lián)交易的流程運行，還會影響關聯(lián)交易智能化管理水平提升，需要不斷深入探索與改進。

農商銀行關聯(lián)交易管理優(yōu)化策略

（一）明確職責與履職分工界限，激發(fā)管理角色關鍵功能

對于農商銀行來講，提高關聯(lián)交易管理質量是重要的任務，而關聯(lián)交易管理的優(yōu)化，必須明確關聯(lián)交易管理的職責，還要保證履職分工界限明確，這樣才能有效激發(fā)關聯(lián)交易管理的關鍵功能。基于金融管理新規(guī)的有效推行，農商銀行需要對關聯(lián)交易管理部門進行調整，尤其是主責部門，必須盡早對關聯(lián)交易進行職能移交，繼而保證關聯(lián)交易管理工作的順利完成。主管部門的職責明確與主責部門轉換，是農商銀行關聯(lián)交易管理水平提升的體現，同時對關聯(lián)交易管理進行了重新定位。在此基礎上，銀行辦公室對關聯(lián)交易管理職責壓實，并提高內部控制、風險評估與管控等質量，在關聯(lián)交易管理中合理規(guī)避管理風險。不僅如此，農商銀行調整關聯(lián)交易管理部門結構期間，需要保證農商銀行的多部門共同參與，如財務、風控、內控、審計等，并且還要確保各部門參與后的職責劃分明確，各部門履職到位。

再者，農商銀行還要加快構建完整的責任體系框架，在成立關聯(lián)交易管理辦公室的基礎上，制定對應的管理機制，為管理流程優(yōu)化與管理工作開展創(chuàng)造有利條件。尤其是面對關聯(lián)交易管理中的疑難項目，動態(tài)監(jiān)測關聯(lián)交易進程的同時，針對管理項目進行研究討論等，在加深關聯(lián)交易管理職責明確的前提下，激發(fā)出關聯(lián)交易管理的協(xié)同作用。當然，關聯(lián)交易管理工作的開展，農商銀行的董事會需積極參與，從關聯(lián)交易審批到核驗、數據處理等方面都要嚴格把控管理節(jié)奏，帶動管理部門主動履責。積極擴大農商銀行關聯(lián)交易管理的范圍，明確關聯(lián)交易審批、核驗等職責，科學規(guī)避關聯(lián)交易管理責任劃分不明確引發(fā)的履職不到位、管理工作落實不到位等問題。

（二）積極拓展數據信息溯源渠道，強化銀行關聯(lián)方穿透識別能力

農商銀行提高關聯(lián)交易管理水平，一定要注意提高對關聯(lián)交易數據信息的管理水平，并積極拓展數據信息的溯源渠道，科學應用信息技術，提高核驗水平，強化關聯(lián)方穿透識別的能力。對此可以從以下方面進行深入優(yōu)化。

第一，基于農商銀行關聯(lián)交易信息冗雜的特點，農商銀行可將內部數據、工商數據等信息整合，并根據關聯(lián)交易管理的需求，制定更完整的關聯(lián)方穿透識別體系，準確挖掘農商銀行數據的信息價值。如此，既可以保證數據源的充足，又可以結合數據信息去判斷客戶特征，構建農商銀行業(yè)務模型，可連續(xù)校驗銀行的歷史信息，激發(fā)挖掘潛在關聯(lián)方，為關聯(lián)方穿透識別奠定基礎。

第二，切實落實關聯(lián)交易管理中的股東責任，遵循銀監(jiān)會管理規(guī)定與農商銀行管理原則，有效激發(fā)股東責任在關聯(lián)交易管理中的作用?；谵r商銀行關聯(lián)交易管理實際，對關聯(lián)交易的信息收集、溯源以及穿透識別等模塊進行優(yōu)化，不僅可以壓實股東責任，又可以提高關聯(lián)交易的管理水平。

第三，加大對銀行新產品的審查力度，關聯(lián)交易管理涉及銀行眾多交易內容，新產品的審查是保證銀行交易安全、關聯(lián)交易管理工作有效開展的重要條件。通過對新產品的科學審查，關聯(lián)交易管理同步進行交易風險甄別，并增強關聯(lián)交易管理的安全意識，繼而為關聯(lián)交易工作順利完成奠定基礎。

（三）夯實關聯(lián)交易管理數據基礎，提升銀行信息披露質量

關聯(lián)交易管理質量的提高，需要農商銀行夯實關聯(lián)交易管理的數據基礎，這樣才能更好的提升銀行信息披露質量。對此，首先需要統(tǒng)一銀行數據管理口徑，保證關聯(lián)交易相關信息采集與數據核對等高效完成，并且數據傳輸與交易管理口徑一致。這樣不僅能夠提高關聯(lián)交易的數據處理效率，還可以保證關聯(lián)交易信息精準溯源。其次，健全關聯(lián)交易管理部門的管理機制，對關聯(lián)交易有關的信息必須統(tǒng)一管理，交易報表的審核、傳輸等由專門人員專門負責，借此保證關聯(lián)交易信息的安全。最后，加大數據內部校驗力度，針對銀行需要報送以及披露的相關信息，積極進行多維度校驗，并對數據變化服務、關聯(lián)影響等進行評估，以此提升銀行信息披露的質量。

（四）科學滲透數據信息技術，提高關聯(lián)交易管理智能化水平

關聯(lián)交易管理智能化升級是信息化發(fā)展背景下農商銀行的必然選擇。為了更好地開展關聯(lián)交易管理工作，必須認識到智能化水平提高的重要性，對數字化技術、信息技術等深層次滲透應用。積極構建智能化管理架構，明確關聯(lián)交易管理與革新的智能化目標，針對關聯(lián)交易管理構建統(tǒng)一關聯(lián)方數據庫，并制定動態(tài)更新與管理機制，綜合應用深度優(yōu)化搜索與回溯算法等技術，建立更全面的關聯(lián)交易關系網，方便對關聯(lián)交易數據的提取與分析，為公允性校驗與多源數據融合等創(chuàng)造有利條件。與此同時，引入ECharts（數據可視化圖表庫）可視化功能，搭配AI輔助、人機協(xié)同等功能，真正形成智能化關聯(lián)交易模式，為農商銀行關聯(lián)交易管理水平的提高奠定基礎。

綜上所述，通過對農商銀行關聯(lián)交易管理難點的研究可以發(fā)現，雖然農商銀行提高了對關聯(lián)交易管理的重視，但是因為新規(guī)的提出與關聯(lián)交易管理的復雜性，所以實際管理中依然面臨諸多挑戰(zhàn)。對此，必須積極從明確職責與履職分工界限，激發(fā)管理角色關鍵功能；積極拓展數據信息溯源渠道，強化銀行關聯(lián)方穿透識別能力；夯實關聯(lián)交易管理數據基礎，提升銀行信息披露質量；科學滲透數據信息技術，在提高關聯(lián)交易管理智能化水平等方面進行優(yōu)化改進，借此有效提高農商銀行關聯(lián)交易管理的質量。

文章來源：《城市經濟導報》http://00559.cn/w/sci/26918.html