貨幣資金控制模式

（一）統(tǒng)收統(tǒng)支和撥付備用金的方式
統(tǒng)收統(tǒng)支的方式指的是企業(yè)的所有貨幣資金收付的活動都由企業(yè)的財務部門來負責，各個子公司不設置單獨的賬號，一切現(xiàn)金流的活動都需要通過財務部門進行管理，所有權都在經營者手里，這種模式能夠使得收支全面平衡，降低沉淀資金數(shù)額，提高現(xiàn)金周轉率，控制現(xiàn)金流出，但是會影響到各個子公司的靈活經營，降低了財務活動的效率。撥付備用金的方式指的是企業(yè)按照一定的期限撥給子公司一定數(shù)量的資金，作為備用金。這種方式使得分公司的經營更加靈活，但是子公司仍然不能夠自己設置財務部門，現(xiàn)金還是要集中到集團的財務部門。這兩種經營模式僅僅適用于距離近的分支機構，一般情況下子公司不會使用這兩種經營模式。
（二）設置內部銀行
企業(yè)內部銀行就是把社會銀行的管理方式引入到企業(yè)內部，建立一種內部貨幣資金管理的機構，來負責企業(yè)內部的貨幣資金的收付和財務的運籌，具體的職能有：設置企業(yè)內部的結算賬戶，所有的子公司都要在內部銀行開設賬戶，在經營活動中的所有商品交易都需要通過企業(yè)的內部銀行來辦理；籌措資金，只有內部銀行才有權利對外籌措資金，所有的子公司都沒有這個權利，內部銀行根據本企業(yè)的經營業(yè)績來做決定；發(fā)放內部貸款，內部銀行可以根據子公司的實際需要來發(fā)放貸款，貸款的方式有兩種，一種是全額有償占用的方式，必須計算利息；另外一種是差額有償占用的方式，是定額以外貸款的部分要多收利息的方式；發(fā)行支票，內部銀行可以發(fā)行本企業(yè)的發(fā)票，在各個子公司之間可以使用；制定企業(yè)結算的制度，內部銀行要制定統(tǒng)一的結算方式，監(jiān)督資金流向，發(fā)現(xiàn)了任何問題都要及時解決，要能夠糾正盲目使用資金的錯誤做法；建立反饋系統(tǒng)，內部銀行會不定期地把資金流通的情況反饋給子公司，使子公司掌握資金的使用情況。
（三）設立結算中心的方式
通常結算中心屬于財務部門，而且能夠獨立運行。結算中心的職能主要有：對公司職工以及現(xiàn)金收付進行集中的管理，只要公司或者是子公司有現(xiàn)金收入的時候，就必須能夠存入結算中心在銀行所開的賬戶，而且沒有財務允許，不能隨便挪用；公司業(yè)務所需要的資金要通過結算中心來撥付并且要監(jiān)控資金的流向和用途；統(tǒng)一籌資；要結算各個子公司之間的業(yè)務往來，計算現(xiàn)金流入的凈額以及利息的收入。結算中心要控制現(xiàn)金，各個子公司都要有自己的財務，有自己的賬號進行核算，擁有現(xiàn)金的決策權。為了能夠節(jié)約成本，提高現(xiàn)金的周轉效率，公司需要對各個子公司的現(xiàn)金來統(tǒng)一結算。子公司提出的申請，企業(yè)有兩種比較合理的管理方式：第一種是逐項審批的制度，各種款項必須著名數(shù)額、時間等等，經過授權人批準以后才能夠支出；第二種是超權限審批的制度，超過子公司負責人審批權限的部分，一定要經過相關的企業(yè)負責人批準。